貸倒引当金で十分な補償になりますか？よく考えてみてください。

不良債権に備えて準備するのは、ビジネスでは当然のことです。顧客との関係は良好で、これまで支払いに遅れたことのない「優良顧客」だったとしても、状況は変わります。身近なところでも、トーマス・クックからトイザラス、ディック・スミス、レブロンまで、大手企業の予想外の破産の例があります。大手でも、老舗でも、企業が失敗しないという保証はどこにもありません。しかし、やるべきことは、請求書通りに支払わない、あるいは支払いが遅れる顧客から企業を守るための対策です。

自家保険の危険性   

企業によっては、貸倒引当金の積み立てで最悪の事態に備えるケースもあります。自家保険に加入し、自社の貸倒引当資金を使って、損失分を補填することを選ぶのです。れは、リスクもコストも高い方法です。一番大口の取引先が破産してしまった場合は？引当金で負債は賄えますか？10万ドルの売上でも、保険料は100ドル程度です。しかし、顧客が債務不履行に陥った場合、10%のマージンで損失を相殺するには、100万ドル相当の取引を行う必要があります。企業が取引信用保険に加入する余裕があるかと聞いてきた場合、「加入しない余裕があるのですか？」と答えています。

自家保険は成長を遅らせる

自家保険を選ぶ企業は、貴重な発展のチャンスを逃している可能性があります。 与信管理戦略の中心に取引信用保険があれば、営業チームは、迅速かつ収益を見込める取引を行えるようになるからです。財務担当者またはクレジットマネジャーは、低リスクの信用販売を承認するのに必要なツールを手に入れることになるのです。しかし、信用保険が提供するセーフティネットがない企業の場合、新たな信用供与の申請には、長期の承認プロセスが必要になる可能性があります。そのため、見込客は他の取引先を当たることになります。

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「アトラディウスと提携してからは、与信管理に対する一貫したアプローチがあれば、事業を拡張できることを知り、さまざまな企業の買収を進めてきました。また、新たなパートナーシップを追求し、リソースへの投資も増やしています」

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Chong Cheong Foundry Worksのジェネラルマネージャー、Kelvin Teoはこう説明します。「ある取引先の与信限度額が承認されたか、さらに審査が必要かについて、すぐにフィードバックがもらえ、異議申し立てが必要な場合、プロセスはシームレスです」シンガポールを拠点とする同社では、最初に信用保険に加入した事業部の収益は2019年から2021年にかけて倍増し、現在さらなる成長が期待されているということです。Teo氏はさらに続けます。「アトラディウスと提携してからは、与信管理に対する一貫したアプローチがあれば、事業を拡張できることを知り、さまざまな企業の買収を進めてきました。また、新たなパートナーシップを追求し、リソースへの投資も増やしています」

不良債権の脅威から企業を守り、ビジネスチャンスを掴むことができるのだと、オーストラリアのPetro National社のCEO、Brendan Evans氏は取引保険のメリットを強調します。4年間で10倍の成長を実現したことを説明しながら、Evans氏はこう語ります。「成長とリスクの軽減は両立できるはずです。取引信用保険は、損失の可能性を最小限に抑え、その上でビジネスを拡大する自信を与えてくれます」

貸倒引当金は費用対効果が低いケースもある

信用保険は、お金の使い方をスマートにしてくれます。というのも、ほとんどの取引信用保険は皆さんが思うより安いからです。つまり、保険料を支払うのではなく、不良債権の損失を補填するために準備金を用意するシステムは、費用対効果が低くなるケースもあるのです。

契約内容はリスクの規模とレベルによって異なりますが、ほとんどの保険料は100ドルの売上に対して25セント未満です。損失を補填するためにさらに売上（資金）が必要になると考えると、この方法なら出費を抑えられます。

ほとんどの契約は、売上高に対するパーセンテージで保険料が設定されています。つまり、その年の売上が下がった場合、保険料も低くなるので、支出を抑えられることになります。では、保険料が思ったより高額ではなく、ニーズに応じて変動するなら、多額の貸倒引当金を用意する必要があるのでしょうか。あるいは、その余剰資金を事業に投資できるのでしょうか。

苦労するのではなく、賢くお金を使いましょう。

不良債権のリスクを補填するための100万ドルを留保しておく必要がなくなったと想像してみましょう。信用保険で補償されるので、取引は安全です。では、その資金で何をしますか？新しい設備、従業員、能力に投資することで、どのような競合優位性を生み出せるのでしょうか？新しい分野で存在感を示せるでしょうか？新しい製品ラインを開拓し、提供する製品を増やせるでしょうか？Chong Cheong Foundry Worksのように、買収に資金を投下し、企業の発展につなげることはできるでしょうか？

「貸倒引当資金は成長を妨げるのではないか」と尋ねるのは、このような意味からです。信用保険に加入することで、事業に資金を投下する余裕ができるのであれば、貸倒引当資金を留保することは、事業成長の全体像に逆行することになるのではないでしょうか。

自家保険は不経済？

現金を残し、信用保険料の支払いを回避することが節約になると考える企業もあるかもしれません。しかし、この方法の場合、自家保険によって生じる追加費用は計算に入っていません。たとえば、自家保険に加入している企業は、外部の信用調査や債権回収サービスの費用が必要になる可能性があります。アトラディウスの信用保険では、こうした費用はすべて契約に含まれており、追加費用なしで利用できます。さらに、ほとんどの取引信用保険では、独立した信用格付けや信用調査などが提供され、一般的には非公開のビジネスインテリジェンスにアクセスすることができます。 こうした情報は強力なツールであり、自社の事業に合った有効な与信管理戦略を策定したいと考える与信管理担当者の強い味方になるはずです。

信用保険への投資は事業投資です。

信用保険というセーフティネットがなければ、企業は収益が見込める取引のチャンスを失ってしまう危険性があります。企業の営業方針は慎重な内容にする必要があり、新規顧客の獲得や未知の市場の開拓を避けることになるかもしれません。しかし、信用保険に加入していれば、どんな状況になっても（新規顧客または保険会社から）支払いを回収できるという安心感があるため、自信を持って新しいバイヤーに関わることができるのです。

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信用保険に加入していれば、自信を持って新しいバイヤーに関わることができるのです。

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この点で言うと、取引信用保険は、従来の保険とは大きく異なります。たとえば、火災保険の場合、保険金が支払われるのは災害が起きた時だけです。しかし、取引信用保険は、貴社と協力し、信用力のある顧客の確認や監視を支援します。取引相手の確認が終われば、信用保険があることで、自信を持って、魅力的で優位性のある条件を提示することができます。つまり、信用保険は、企業の成長のためのツールとして積極的に活用できるのです。

アジアで幅広い企業をサポート

アトラディウスは、2000年以降、豊富な国際取引の経験を活かして、アジアで強い存在感を示しています。アジア各国に事業所を置き、現地パートナーと連携することで、最高レベルの与信管理・取引サポートを提供しています。

香港に地域本部を設置し、東から西まで、アジア全域（中国、インド、インドネシア、日本、マレーシア、シンガポール、韓国、台湾、タイ、UAE、ベトナム）に幅広いネットワークを構築しています。現場のリスク専門家の深い知識を活かすことで、国内外の企業がさまざまな経済状況を乗り越えながら、自信を持って、新規・既存顧客との取引を拡大できるよう支援しています。多くのアジア地域で、現地の有力な保険パートナーをサポートし、当社のリスク評価と引受基準に沿った取引信用保険契約を提示しています。

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